מס ערך מוסף, המכונה בקצרה מע"מ, הינו אחד המיסים העקיפים המרכזיים בארץ ובעולם, כאשר גובהו משתנה אחת לכמה שנים בהתאם למצבה הכלכלי של המדינה ולהחלטות הממשלה. כיום שיעור המע"מ בישראל עומד על 18%, מלבד מקרים חריגים המפורטים בחוקים ובתקנות שונים. לדוגמה, אילת מוגדרת כאזור סחר חופשי בו חל פטור ממע"מ על מכירת רוב מוחלט של המוצרים והשירותים הנמכרים בעיר, לרבות עסקאות מקרקעין ונדל"ן.
באפשרותכם להיוועץ בעורך דין המנוסה בייצוג בהליכי שומה ובניהול תיקי מע"מ מול התביעה והפרקליטות לגבי כל סוגיה הקשורה לתשלום מס ערך מוסף על ידי יחידים או תאגידים, החל מפתיחת תיק עוסק מורשה חדש במע"מ וכלה בניכוי מס תשומות. ניתן להיעזר בניסיונו של עו"ד בכיר גם לצורך עריכת תכנוני מס לגיטימיים שמטרתם להפחית באופן חוקי את תשלומי המיסים בהווה ובעתיד.
בעלי עסקים בדרך כלל פונים אל עורך דין מע"מ לאחר שעובדי רשות המיסים ביקרו אצלם בעסק, פנו לרואי החשבון שלהם או הזמינו אותם לפגישה במשרדי מס ערך מוסף, דברים שעשויים לגרום לבהלה גדולה בקרב אנשים נורמטיביים שמעולם לא הסתבכו עם גורמי אכיפת החוק. ישנם מקרים בהם חוקרי מע"מ אף מגיעים לביתו של העוסק בשעות הבוקר המוקדמות על מנת להפתיע אותו מול בני משפחתו כשהוא כלל אינו מוכן או מצפה לכך.
זה המקום להדגיש כי הנכם זכאים לקבלת ייעוץ משפטי מאת עורך דין דיני מיסים לפני שאתם מגיעים לתשאול בתחנת מע"מ אזורית בדיוק כמו שאתם רשאים להתייעץ עם עו"ד מומלץ טרם כל חקירה אזרחית או פלילית אחרת, שכן כל דבר שתאמרו לחוקרי מע"מ עלול לשמש כנגדכם בהמשך בבית המשפט. יתרה מזאת, עדיף להיות מלווים במשרד עורכי דין המתמחה בדיני מע"מ בכל שלבי ההליך שנפתח כנגדכם על ידי נציגי מס ערך מוסף, מתחילתו ועד סופו, כדי להיות בטוחים שכל זכויותיכם נשמרות לאורך כל התהליך.
מי שמעוניין לשכור את שירותיו של עורך דין מע"מ צריך לוודא איתו שהוא בקיא בחוק מס ערך מוסף, תשל"ו-1975, בחוק העבירות המינהליות, תשמ"ו-1985 ובהנחיות הפנימיות של רשויות המס השונות על מנת להיות בטוח כי עו"ד שעתיד לייצג אותו בפני היחידות המשפטיות של גופי האכיפה, כמו חטיבת התביעות של משטרת ישראל, יודע כיצד לחלץ אותו מהמצב שהוא נקלע אליו.
חשוב לדעת כי לאנשים המוזמנים לתשאול במחלקת ביקורת או חקירות ולנאשמים בעבירות מע"מ עומדת זכות לקיים שיחת טלפון עם עורך דין בדיוק כמו לכל נחקר אחר במדינה. מכיוון שעצה משפטית טובה יכולה להטות את הכף לטובתכם, אל לכם לוותר על ליווי שוטף של עו"ד בעל מוניטין טוב שמכיר היטב את תקנות מס ערך מוסף, תשל"ו-1976, תקנות העבירות המינהליות (קנס מינהלי – חיקוקי מסים), תשמ"ז-1987 והפסיקה העדכנית ביותר אם אתם נקראים למתן עדות או לחקירה תחת אזהרה.
הליכי ביקורת ושימוע ברשויות המס עלולים להימשך זמן רב מאחר שמבקרי מע"מ מטפלים במספר תיקים במקביל ולא רק במקרה הפרטי שלכם. תפקידו של עורך דין מע"מ הוא בין היתר לקצר עד כמה שניתן את משך התהליך על מנת להפחית את הנזקים הכלכליים ועוגמת הנפש שנגרמים לכם כתוצאה מקיומם של הליכים מנהליים. כמובן שלצד זירוז ההליך המשפטי, עו"ד ותיק יכול לעזור ללקוחותיו בהקטנת נטל המס וגובה החיובים הכספיים שיושתו עליכם.
רצוי ליצור קשר עם משרד עורכי דין לענייני מיסים בשלב מוקדם ככל האפשר אם כבר נפתחו נגדכם הליכים אזרחיים או פליליים משום שכל טעות שתעשו כנחקרים במהלך חקירת מע"מ עשויה להוביל לכך שיטילו עליכם קנסות כספיים גבוהים או יגישו נגדכם כתב אישום חמור שלא לצורך. בזכות הידע המשפטי שברשותו, עורך דין מע"מ מומלץ מסייע לעוסקים בהפחתת תשלומי מס ערך מוסף כשהדבר מתאפשר על פי החוק.
רשויות החוק אינן מקלות ראש בעבירות מע"מ כפי שחלק מהנישומים טועים לחשוב, לכן כדאי לכם מאוד לקבל הגנה משפטית מעורך דין המייצג עוסקים מורשים ובעלי חברות ישראליות ובינלאומיות מול תובעי המחלקה המשפטית של רשות המיסים מזה שנים ארוכות אם אתם רוצים לצמצם את הסיכויים שתקבלו קנסות מנהליים גבוהים ושתוטל עליכם אחריות פלילית. לידיעתכם, פנייה לערכאות משפטיות צריכה להיות המוצא האחרון מבחינתכם.
במצבים בהם לא ניתן להגיע להסדר טיעון מקל, למשל תשלום כופר כסף או המרה של כתב האישום בקנס מנהלי, באמצעות הליך הידברות עם מנהל מע"מ האזורי או גורם מקצועי אחר המטפל בתיקכם, עורך דין מוסמך להגיש בשמכם השגות על שומות מס ערך מוסף וערעורי מע"מ לבית המשפט. כאמור, לרוב עדיף לכם להסתדר ישירות עם האדם האחראי על התיק שלכם מטעם רשות המיסים מאשר להיפגש איתו בין כותלי בית המשפט ולהסתכן בהחמרת האישומים נגדכם.
מי שמפר את אחד או יותר מחוקי ותקנות המס בישראל, ביודעין או בשגגה, מסתכן בעונש מאסר בפועל של עד 12 חודשים כשמדובר בעבירות טכניות ועד 5 שנים כשמורשעים בעבירות מהותיות. ככל שהעבירה בוצעה בנסיבות מחמירות, הנאשם עשוי להישלח לכלא לעד 7 שנים. כמובן שללא קבלת עזרה משפטית מעורך דין מע"מ סיכוייו של העוסק להגיע לבית הסוהר גדולים יותר.
לתשומת ליבכם, לעובדי מע"מ ישנן סמכויות רחבות לפי החוק והם אינם בוחלים באמצעים משפטים ואחרים כשברצונם להשיג את יעדיהם. המומחים של משרד עורכי דין ונוטריון שרון הלוי מציינים כי ראוי לפנות לעורך דין מע"מ בהקדם האפשרי אם מבקרי וחוקרי הרשות נקטו או צפויים לנקוט נגדכם באחת או יותר מהפעולות הבאות כדי להבין כיצד להתנהל באופן מיטבי מול רשויות המדינה:
• עיכוב ומעצר של אזרחים ישראלים ותושבי חוץ
• ביצוע חקירה סמויה על ידי מחלקת מודיעין ברשות ללא ידיעתו של העוסק
• תפיסת והחרמת טלפונים ניידים, מחשבים וציוד אלקטרוני נוסף על פי הצורך
• חיפוש בבית החשוד, בעסקיו ובמשרדיו בכפוף לקיומו של צו חיפוש מבית המשפט
• דרישת חומרי הנהלת חשבונות, דו"חות כספיים ומסמכים חשבונאיים נוספים
זה שיש לכם רואה חשבון, מנהל חשבונות או יועץ מס ערך מוסף צמוד עדיין לא אומר שאתם מוגנים מפני החוק. עוסקים מורשים צריכים להכיר את ההבדלים בין אנשי המקצוע השונים ובעיקר את העובדה שרק על מה שהם אומרים לעורך דין המתמחה בדיני מיסים חל חיסיון מוחלט, זאת להבדיל משאר המייצגים שאינם מחויבים בכך. בנוסף, במקרה של חשד לעבירות מע"מ חמורות, עו"ד הוא היחיד שרשאי להגן עליכם בבית המשפט.
מעבר לכל האמור לעיל ולמומחיותו הנוספת בתחום מיסוי מקרקעין, עורך דין מע"מ מספק למגוון עסקים קטנים וגדולים בישראל גם את השירותים המשפטיים הבאים:
• כתיבת חוות דעת משפטיות עבור יזמים ומשקיעים
• בדיקת חבות מע"מ על כספי פיצויים ותשלומים אחרים
• השגה או ערעור על שומת מע"מ שהוצאה לעוסק מורשה
• הגנה מפני הליכי גבייה אגרסיביים, כולל ביטול עיקולים והגבלות
• דיווח על עסקאות החייבות במע"מ בשיעור אפס אחוז (0%)
• סיוע בסיווג עסקאות כחייבות או כלא חייבות בתשלום מע"מ
• בחינת זכאותכם לפטור מתשלום מע"מ בעת ביצוע עסקה בארץ או בחו"ל
• ניסוח בקשה להחזר מע"מ בגין חובות אבודים או כל סיבה מוצדקת אחרת
• ייצוג חברות מקומיות וזרות החשודות בעבירות מע"מ טכניות או מהותיות בדיוני שומה
• הגשת בקשות להחלטות מיסוי מקדמיות (פרה רולינג) בשם מוסדות כספיים, מלכ"רים וקרנות השקעה
לקבלת ייעוץ משפטי מעורך דין מע"מ מומלץ, התקשרו אלינו לטלפון: 077-501-3088 או שלחו לנו הודעה לוואטסאפ (WhatsApp): 052-699-8771
בעל תואר ראשון במשפטים בהצטיינות יתרה ורישיון נוטריון מטעם משרד המשפטים. עו"ד ונוטריון הלוי בעל ניסיון של למעלה מ-16 שנה, מתמחה בהוצאה לפועל, חדלות פירעון (פשיטת רגל) ודיני עבודה. הוא סייע לאלפי ישראלים לצאת לחיים כלכליים חדשים ורואה בעבודתו שליחות.
רוצים להתייעץ ולקבל מידע משפטי? השאירו מספר טלפון, לחצו על הכפתור וקבלו תשובה ישירה בוואטסאפ מעורך דין מומחה. נשמח לסייע לכם!
